Завышена сумма поставки, отраженная в уже закрытом периоде
Доброе время суток, подскажите пожалуйста как поступить. Ошибочно внесена завышенная сумма и ндс поставки, обнаружили ошибку в следующем квартале, после корректировки . Акт сверки соответственно не сходится. Заранее спасибо.
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: Ошибочно внесена завышенная сумма и ндс поставки, обнаружили ошибку в следующем кварталеПоставляли вам или вы?
Предположим у вас завышена сумма реализации, подавать уточненную НД по НДС вы не обязаны (п. 1 ст. 81 НК РФ). Одновременно у вашего покупателя завышен вычет НДС, разумно уточнить НД. В уточненной декларации в доп листе книги продаж необходимо сделать сторно завышенной суммы ( Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ п. 48.10).
