Расчет 6-НДФЛ: как заполнить раздел 2, если не был удержан НДФЛ с зарплаты?

Comments

• Цитата: Добрый день!ООО ОСНО, взяла учет после ведение "бухгалтерских услуг"В 2020 году, была выплата сотрудникам организации (начислении не было, налоги не были удержаны и отчетность не сдавалась, даже нулевая🙁) Просто были выплаты заработной платы , в частности как попало, не соблюдены даже сроки выплат.Начисление за 2020 г., сделала самостоятельно, все отчеты планируются сдаваться самого начало 2020 г., налоги так же планируем оплатить.Возник вопрос с отчетом 6-НДФЛи РСВОтчет 6 НДФЛ : имеется начисление заработной платы, далее была выплата заработной платы, НДФЛ не был удержан.Раздел 1 я поняла как заполнятьРаздел 2 я так понимаю строки 100; 110; 120 - заполнять прочеркСтрока 130 : 0, строка 140 : 0Так же? Подскажите пожалуйста?Еще по отчету РСВ, сотрудники давно уже уволены и ген. директор вообще был уверен что все хорошо, и данные передавал в бухгалтерию (ИНН, СНИЛС, паспорт) сейчас у него не чего не осталось, как в таком случае сдавать РСВ?Благодарю.

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Цитата: Добрый день!ООО ОСНО, взяла учет после ведение "бухгалтерских услуг"В 2020 году, была выплата сотрудникам организации (начислении не было, налоги не были удержаны и отчетность не сдавалась, даже нулевая🙁) Просто были выплаты заработной платы , в частности как попало, не соблюдены даже сроки выплат.Начисление за 2020 г., сделала самостоятельно, все отчеты планируются сдаваться самого начало 2020 г., налоги так же планируем оплатить.Возник вопрос с отчетом 6-НДФЛ Вопрос удалён модератором.Отчет 6 НДФЛ : имеется начисление заработной платы, далее была выплата заработной платы, НДФЛ не был удержан.Раздел 1 я поняла как заполнятьРаздел 2 я так понимаю строки 100; 110; 120 - заполнять прочеркСтрока 130 : 0, строка 140 : 0Так же? Подскажите пожалуйста?

  Добрый день!
  
  Насколько я понимаю, речь идет про форму 6-НДФЛ, применявшуюся в 2020 году.
  Тогда в разделе 2 отражаются те даты, которые должны были соблюдаться налоговым агентом в соответствии с главой 23 НК РФ при начислении и выплате зарплаты:
  - по строке 100 отражается дата фактического получения доходов, которая заполняется с учетом положений ст. 223 НК РФ (п. 2 Письма ФНС России от 25.02.2016 N БС-4-11/3058@);
  - по строке 110 отражается дата, когда налог должен был быть удержан исходя из даты получения дохода, отраженной по строке 110;
  - по строке 120 отражается дата перечисления налога согласно ст. 226 НК РФ;
  - по строке 130 отражается обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
  - по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
  
  Т.е. прочерков быть не должно, если в отчетном периоде, за который представляется 6-НДФЛ, было начисление зарплаты.